- 24E-;Hold 1;;Udvidet Skatteret
- 24E-;Hold 2;;Udvidet Skatteret
- 24E-;Hold 3;;Udvidet Skatteret
- 24E-;Hold 4;;Udvidet Skatteret
- 24E-;Hold 5;;Udvidet Skatteret
- 24E-;Hold 6;;Udvidet Skatteret
- 24E-;Hold 7;;Udvidet Skatteret
- 24E-;Hold 8;;Udvidet Skatteret
- 25F-;Hold 1;;Udvidet Skatteret
- 25F-;Hold 2;;Udvidet Skatteret
JJUA55902U Udvidet skatteret
Advanced Tax Law
Kurset tilsigter at give deltagerne en solid forståelse for de
bærende principper i det meste af skatteretten, således at
deltagerne får kompetence til at se, hvornår der vil kunne opstå et
spørgsmål om beskatning og hvorledes skatteretlige
problemstillinger løses. Deltagerne tilsigtes gennem individuelt og
kollektivt studium og drøftelse af skatterettens grundprincipper og
anvendelse af disse på en række cases at opnå gode færdigheder i at
identificere de skatteretlige problemstillinger og i at afsøge
retskilderne i samarbejde med andre deltagere for at finde svar på
problemstillingerne. Kursets læringsform er i høj grad er baseret
på, at deltagerne trænes i skatteretlig argumentation.
Vælges dette kursus erstatter det dét obligatoriske fag Skatteret
på 7,5 ects. Skatteret og Udvidet skatteret er gensidigt
udelukkende.
Læringsforløbet er inddelt i syv overordnede temaer på følgende vis:
- Introduktion til faget og til skatteretten: Skatterettens historie, skattepolitik, skatterettens kilder, skattemyndighedernes organisation og opgaver
- Tema I: Skatterettens grundprincipper: Indkomstbeskatning, fradragsberettigede udgifter og kapitalgevinster
- Tema II: Personbeskatning: Personers indkomstopgørelse, personlig indkomst, kapitalindkomst, aktieindkomst, familiebeskatning og afgift ved arv og gave.
- Tema III: Kapitalgevinster: Ejendomsavancer, aktieavancer og kursgevinster
- Tema IV: Beskatning af (selvstændige) erhvervsvirksomheder: Afskrivninger, immaterielle rettigheder, virksomhedsordningen, interessentskaber og kommanditselskaber m.v., ophør af virksomhed.
- Tema V: Beskatning af selskaber, fonde samt andre juridiske personer: Selskabsbeskatning, fondsbeskatning og ophør af virksomhed
- Tema VI: Hovedaktionærdispositioner, armslængdeprincippet, maskeret udbytte.
- Tema VII: International skatteret: Fuld og begrænset skattepligt, dobbeltbeskatningsoverenskomster og EU-skatteret (negativ integration – frihedsrettighederne, diskriminations- og restriktionsforbuddene).
Kurset, der er baseret på problembaseret læring, vil bibringe
de, som har gennemgået kurset, forståelse for de skatteretlige
grundprincipper samt erfaring med individuel og kollektiv
bearbejdning af konkrete skatteretlige cases, dog uden nødvendigvis
selv at kunne løse alle skatteretlige problemer i detaljer.
Deltagerne forudsættes at deltage særdeles aktivt i undervisningen
såvel individuelt som kollektivt.
Faget er ikke baseret på fast pensum. I stedet angives anbefalet
litteratur, og deltagerne forudsættes selv at inddrage anden
skatteretlig litteratur som led i studium af fagets temaer.
Det anbefales at studerende sideløbende med faget deltager i Landsskatterettens processpil, som er et skatteretligt processpil i samarbejde med Skatteankestyrelsen, PwC, Danske skatteadvokater, Karnov og Det Juridiske Fakultet, Københavns Universitet.
Kurset er relevant for alle jurister, fordi skatteretlige spørgsmål opstår inden for og i relation til alle juridiske discipliner.
- Identificere og reflektere over og argumentere på baggrund af de skatteretlige retskilder og redegøre for skattemyndighedernes organisation og arbejdsopgaver
- Diskutere og reflektere over reglerne om fuld og begrænset skattepligt, dobbeltbeskatningsoverenskomsternes og den negative integration af EU-rettens betydning samt bedømme, i hvilket omfang reglerne finder anvendelse på konkrete cases.
- Reflektere over og argumentere på baggrund af indkomstbegrebet og forklare forholdet mellem indkomstbeskatning og beskatning af kapitalgevinster.
- Analysere og diskutere reglerne om personlig indkomst, kapitalindkomst og aktieindkomst samt anvende disse regler på konkrete indtægter og udgifter samt træffe fagligt begrundede valg på baggrund af disse regler.
- Redegøre for, analysere og reflektere over det skatteretlige driftsomkostningsbegreb, herunder foretage begrundede sondringer mellem driftsomkostninger, privatudgifter og anlægsudgifter samt opregne særlige, lovregulerede udgiftstyper.
- Analysere og perspektivere periodeafgrænsningsreglerne og reglerne om skattemæssige afskrivninger.
- Analysere, argumentere og perspektivere på baggrund af reglerne om ejendomsavancebeskatning, kursgevinstbeskatning og aktieavancebeskatning samt træffe fagligt begrundede valg på baggrund af disse regler.
- Analysere og diskutere reglerne om beskatning af immaterielle aktiver, familiebeskatning samt redegøre for hovedtrækkene af fondsbeskatningen og gave- og boafgiftsreglerne.
- Analysere, diskutere og reflektere over hovedaktionærdispositioner, interesseforbundne parter, armslængdeprincippet, udbyttebegrebet og maskeret udbytte.
- Identificere baggrunden for virksomhedsskatteordningen samt redegøre for og reflektere over beskatningen af interessentskaber m.v.
- Analysere og argumentere på baggrund af reglerne om selskabsbeskatningen samt ophør af virksomhed og reflektere over forskelle og sammenhænge mellem personbeskatningen og selskabsbeskatningen.
- Formidle og formulere sin viden og argumentation fagligt og sprogligt korrekt på en struktureret og sammenhængende måde
- Reflektere over og diskutere implikationerne af digitaliseringen inden for skatteretten.
Anbefalet litteratur:
Uddrag af Lærebog om indkomstskat af Jane Bolander, Liselotte
Madsen, Inge Langhave, Anders Nørgaard Laursen, udgave 20, 2023 |
ISBN 9788757454369.
1400 sider | Hardcover
Yderligere anbefalet litteratur om digitalisering i skatteretten
vil blive oplyst i fagets kursusrum.
En skattelovsamling.
Anbefalet litteratur er på ca. 800 sider.
Det er ulovligt at dele digitale studiebøger med hinanden uden tilladelse fra rettighedshaver.
Studerende tilmeldt 'Udvidet skatteret' kan ikke tilmelde sig førnævnte fag, da de er gensidigt udelukkende.
- Kategori
- Timer
- Forberedelse (anslået)
- 356,5
- Seminar
- 56
- I alt
- 412,5
- Studerende indskrevet på JUR: Selvbetjeningen på KUnet
- Alle andre studerende og enkeltfagsstuderende: Enkeltfagsstuderende (mod deltagerbetaling)
- Point
- 15 ECTS
- Prøveform
- Mundtlig prøve, 20 min.
- Prøveformsdetaljer
- Mundtlig eksamen uden forberedelse, 20 minutter
- Hjælpemidler
Læs en beskrivelse af de enkelte eksamensformer, herunder formkrav, omfang og frister i eksamenskataloget
Læs om praktiske eksamensforhold på KUnet
- Bedømmelsesform
- 7-trins skala
- Censurform
- Ekstern censur
- Eksamensperiode
Efterår: uge 50 - mandag, tirsdag, onsdag
Forår: uge 21 - tirsdag, onsdag, torsdag
- Reeksamen
Efterår: uge 4 - onsdag, torsdag, fredag
Forår: uge 32 - tirsdag, onsdag, torsdag
Kursusinformation
- Sprog
- Dansk
- Kursuskode
- JJUA55902U
- Point
- 15 ECTS
- Niveau
- Kandidat
- Varighed
- 1 semester
- Placering
- Efterår og Forår
- Skemagruppe
- Se skema for undervisningstid
Studienævn
- Jura
Udbydende institut
- Det Juridiske Fakultet
Udbydende fakultet
- Det Juridiske Fakultet
Kursusansvarlige
- Karina Kim Egholm Elgaard (21-7c72837a7f723f767879807d7e3f767d7872728375517b86833f7c863f757c)